Procurorii Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava au dispus trimiterea în judecată a unui inculpat, cercetat în stare de libertate pentru comiterea infracțiunii de evaziune fiscală, 1.990 acte materiale săvârșite în perioada 01.01.2015-31.12.2019.
Probatoriul administrat în cauză, pe parcursul urmăririi penale, a relevat următoarea situaţie de fapt:
În perioada ianuarie 2015 – decembrie 2019, inculpatul, persoană fizică neautorizată, a efectuat în nume propriu și în mod constant, livrări de bunuri către persoane fizice, prin intermediul unei firme de curierat rapid, obținând venituri aferente, fără a îndeplini obligațiile de înregistrare în vederea efectuării de acte și fapte de comerț, având drept scop sustragerea de la îndeplinirea obligațiilor fiscale.
Din cercetările efectuate în cadrul dosarului penal a rezultat fapul că în perioada ianuarie 2015 – decembrie 2019, inculpatul, în calitate de persoană fizică neautorizată, a derulat activități comerciale, constând în vânzări de produse de uz gospodăresc, în special utilaje agricole, apicole, pentru prelucrarea lemnului și a laptelui, precum și separator, moară, semănătoare, cultivator cartofi, prășitoare, abric, centrifugă apicolă, tocător, plug, desfăcător, etc., prin comandă telefonică, produsele fiind livrate clienților prin intermediul unei firme de curierat, anunțurile de vânzare fiind promovate pe site-uri specializate în vânzarea de bunuri.
Inculpatul a încasat contravaloarea bunurilor livrate prin curier, cu titlu de ramburs, exclusiv prin cont bancar, în perioada ianuarie 2015 – decembrie 2019. Fără a avea o formă de organizare, fără a emite documente justificative de livrare și fără a înregistra și declara veniturile obținute organelor fiscale, inculpatul a obținut din activitatea comercială desfășurată în perioada menționată, venituri în valoare totală de 1.121.988 lei, care nu au fost declarate la organele fiscale competente și pentru care nu a plătit impozite și contribuții sociale aferente.
Astfel, inculpatul a ascuns sursa impozabilă sau taxabilă, constând în desfășurarea unui număr de 1990 activități de comercializare produse de uz gospodăresc (prin neînregistrarea în evidența contabilă în partidă simplă, prin nedeclararea organelor fiscale, prin neînregistrarea în scopuri de TVA și prin neîntocmirea documentelor justificative), cauzând bugetului de stat un prejudiciu de 285.575,29 lei, din care: impozit pe venit în sumă de 123.733,78 lei, contribuţii de asigurări sociale (CAS) în sumă de 48.555,60 lei, contribuţii de asigurări sociale de sănătate (CASS) în sumă de 34.058,81 lei, TVA datorat în sumă de 79.227,10 lei.
În cauză s-a dispus măsura asiguratorie a sechestrului asupra tuturor bunurilor mobile și imobile, prezente și viitoare, aparținând inculpatului până la concurența sumei de 285.575,29 lei, în vederea garantării executării cheltuielilor judiciare și a reparării pagubei produse prin infracţiune.
Dosarul a fost înaintat, spre competentă soluţionare, Tribunalului Suceava.
Precizăm că această etapă a procesului penal reprezintă, conform Codului de procedură penală, finalizarea anchetei penale şi trimiterea rechizitoriului la instanţă, spre judecare, situaţie care nu poate în niciun fel să înfrângă principiul prezumţiei de nevinovăţie.
Lasa un raspuns